ファクタリングとは？仕組み・種類・メリットを徹底解説！【初心者向け】

「ファクタリングとは？」──資金繰りに悩む経営者にとって、この言葉を耳にする機会は増えているかもしれません。

事業を継続していく上で、売掛金の回収までのタイムラグは大きな課題の一つです。たとえば、「取引先への請求は済んでいるが、入金が数ヶ月先」という状況は、決して珍しくありません。この間に資金が不足すれば、新たな仕入れや従業員の給与支払いが困難になることも。そんな 「お金が入るまでの時間差」 を埋める手段として注目されているのが ファクタリング です。

ファクタリングは 売掛金を早期に資金化できる仕組み であり、銀行融資とは異なり 借入不要で資金調達が可能 という点が大きな特徴です。しかし、手数料や契約形態によっては コストが高くついたり、注意すべきリスクがある のも事実。

本記事では、ファクタリングの 仕組み・種類・メリットデメリット・注意点 まで詳しく解説します。

ファクタリングとは？はじめから丁寧に

ファクタリングは、企業の資金繰りを改善するための選択肢の一つです。

売掛金を現金化することで、企業の成長をサポートします。

ファクタリングの基本を理解する

ファクタリングとは、企業が持つ売掛金を期日前にファクタリング会社に買い取ってもらうことで、早期に資金を調達する方法です。

売掛金は将来入金される予定のお金ですが、入金までには通常1～2ヶ月程度の期間があります。

その間、企業は資金繰りに苦労することがあるかもしれません。

ファクタリングを利用することで、売掛金を現金に換え、資金繰りの改善を図れます。

たとえば、A社がB社に100万円の商品を販売し、1ヶ月後に代金を受け取る契約を結んだとします。

A社はすぐにでも資金が必要な場合、ファクタリング会社に売掛金100万円を95万円で買い取ってもらうことができます。

A社は95万円をすぐに手にすることができ、資金繰りの改善に繋がるでしょう。

1ヶ月後、B社はファクタリング会社に100万円を支払います。

比較項目	ファクタリング	融資
資金調達方法	売掛金の譲渡	借入
担保	不要	必要となる場合がある
返済義務	なし	あり
信用情報への影響	影響なし	影響あり

ファクタリングは融資とは異なり、借金ではないため、返済義務や利息は発生しません。

企業の信用情報にも影響がないのが特徴です。

資金調達の手段として検討してみるとよいでしょう。

資金調達の新たな選択肢を知る

資金調達の方法は、融資だけではありません。

ファクタリングは、融資に頼らない資金調達方法として、近年注目されています。

売掛金を活用することで、担保や保証人なしに資金調達が可能です。

銀行融資の審査が通りにくい中小企業や個人事業主にとって、ファクタリングは有効な選択肢となりえます。

ファクタリングのメリットは、資金調達のスピードが速いことです。

審査が比較的簡単で、最短即日で資金調達できる場合もあります。

急な支払いが必要になった場合や、資金繰りが悪化した場合など、迅速な資金調達が求められる状況に役立ちます。

ファクタリングのメリット	詳細
迅速な資金調達	審査が比較的簡単で、最短即日で資金調達が可能
信用情報への影響なし	借入ではないため、信用情報に影響を与えない
担保・保証人不要	売掛金を活用するため、担保や保証人が不要
資金繰りの改善	売掛金を早期に現金化することで、資金繰りを改善
経営改善効果	経営状況の改善や事業拡大に繋がる可能性

ファクタリングは、企業の状況に合わせて柔軟に活用できる資金調達方法です。

資金調達の選択肢の一つとして、検討してみてはいかがでしょうか。

ファクタリングの仕組みと種類

ファクタリングは、企業が保有する売掛金を期日前に現金化する金融サービスです。

売掛金を売却することで、迅速な資金調達を可能にし、資金繰りの改善に役立ちます。

3つの当事者が関わるファクタリングの仕組み

ファクタリングは、売掛金を保有する企業（売掛債権譲渡企業）、売掛先（債務者）、ファクタリング会社の3者で成立します。

売掛債権譲渡企業は、ファクタリング会社に売掛金を譲渡（売却）し、売掛金相当額から手数料を差し引いた金額を現金として受け取ります。

その後、売掛先からファクタリング会社へ売掛金が支払われるという流れです。

たとえば、D社はE社に対する100万円の売掛金を持っており、60日後に支払いを受ける予定です。

しかし、D社は30日後に70万円の支払いが必要となりました。

そこで、D社はファクタリング会社に100万円の売掛金を売却し、手数料5万円を差し引いた95万円を早期に受け取ることで、支払いに間に合わせることができました。

2種類のファクタリング契約方式

ファクタリングには、2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの2種類の契約方式があります。

契約方式	特徴	メリット	デメリット
2社間ファクタリング	売掛債権譲渡企業とファクタリング会社のみで契約。売掛先への通知・承諾は原則不要。	スピーディーな資金調達が可能。売掛先に知られずに利用できる。	3社間ファクタリングに比べて手数料が高めに設定される傾向がある。
3社間ファクタリング	売掛債権譲渡企業、ファクタリング会社、売掛先の3者間で契約。売掛先への通知・承諾が必要。	2社間ファクタリングに比べて手数料が低めに設定される傾向がある。ファクタリング会社が売掛先から直接回収するため、売掛債権譲渡企業の事務負担が軽減される。	売掛先への通知・承諾が必要なため、ファクタリング利用を知られたくない場合に適さない。2社間ファクタリングに比べて、資金調達に時間がかかる。

その他のファクタリングの種類

ファクタリングは、対象となる債権の種類や契約形態によって、さらに細かく分類できます。

種類	概要
診療報酬ファクタリング	医療機関や調剤薬局が、国民健康保険や社会保険診療報酬支払基金に対して持つ診療報酬債権を対象としたファクタリングです。
建設ファクタリング	建設業者が、工事代金債権を対象としたファクタリングです。下請法に配慮した契約内容となっている場合があります。
国際ファクタリング	輸出入取引において発生する売掛債権を対象としたファクタリングです。海外のファクタリング会社と連携して、与信管理や債権回収を行います。

このようにファクタリングには様々な種類があるため、自社の状況やニーズに合わせて適切なサービスを選択することが重要です。

ファクタリング会社の担当者に相談し、契約内容をしっかりと確認するようにしましょう。

ファクタリングのメリット・デメリット

ファクタリングは、企業の資金繰りを改善する手段として注目されていますが、利用を検討する際には、メリットとデメリットの両方を理解しておくことが不可欠です。

両者を比較検討することで、自社にとって最適な資金調達方法であるかを見極められます。

資金調達をスムーズに行えるメリット

ファクタリングの最大のメリットは、迅速な資金調達です。

売掛金を活用することで、銀行融資に比べてスピーディーに資金を調達できます。

一般的に、ファクタリングの審査は数日から1週間程度で完了し、最短即日で資金化も可能です。

比較項目	ファクタリング	銀行融資
審査期間	数日～1週間程度	数週間～数ヶ月
資金調達までの期間	最短即日	数週間～数ヶ月
担保・保証人	原則不要	必要
柔軟性	比較的高い	低い

このスピード感は、急な支払いが必要になった場合や、好機を逃したくないビジネスチャンスがある場合に特に役立ちます。

資金調達の迅速性は、経営における大きなアドバンテージとなるでしょう。

審査・信用力に左右されないメリット

ファクタリングは、企業の信用力に依存しない資金調達方法です。

銀行融資とは異なり、ファクタリングでは売掛先の信用力が重視されるため、設立間もない企業や赤字決算の企業でも利用できる可能性があります。

自社の信用力に不安がある場合でも、売掛先の信用力が高ければ、資金調達の道が開けるのがファクタリングの魅力です。

審査項目	ファクタリング	銀行融資
企業の信用力	売掛先の信用力が重視される	企業の信用力が重視される
担保・保証人	原則不要	必要
財務状況	重視されない	重視される
事業計画	あまり重視されない	重視される

また、ファクタリングは担保や保証人が原則不要であるため、これらの準備にかかる手間や時間を省けます。

事務処理の負担が軽減されるメリット

ファクタリングは、事務処理の負担を軽減できるというメリットがあります。

売掛金の回収業務をファクタリング会社に委託できるため、経理担当者の業務負担を軽減できます。

中小企業や個人事業主の場合、人手不足が深刻な課題となっていることも少なくありません。

ファクタリングを活用することで、貴重な人材をコア業務に集中させることができます。

業務	ファクタリング	自社回収
売掛金の管理	ファクタリング会社	自社
入金確認	ファクタリング会社	自社
未回収時の対応	ファクタリング会社	自社

ファクタリング会社は、売掛金の回収に関するノウハウを持っており、効率的な回収が期待できます。

これにより、自社で売掛金管理を行うよりも、スムーズな資金回収が可能になるでしょう。

コストが発生するデメリット

ファクタリングのデメリットとして、手数料が発生することが挙げられます。

ファクタリング会社は、売掛金の買取リスクや回収業務の手間などを考慮して、手数料を設定します。

手数料の相場は、ファクタリングの種類や契約内容、売掛先の信用力などによって異なります。

ファクタリングの種類	手数料の相場
2社間ファクタリング	1%～5%程度
3社間ファクタリング	1%～3%程度
診療報酬ファクタリング	1%～3%程度

手数料は、資金調達額に対して一定の割合で計算されることが一般的です。

手数料は、ファクタリング会社によって異なるため、複数の会社から見積もりを取り、比較検討することが重要です。

悪徳業者に注意が必要なデメリット

ファクタリング業界には、悪徳業者が存在することも事実です。

法外な手数料を請求したり、強引な回収を行ったりする業者も存在します。

このような悪徳業者に騙されないためには、信頼できるファクタリング会社を選ぶことが重要です。

悪徳業者の特徴	対策
法外な手数料を請求する	複数の会社から見積もりを取り、比較検討する
契約内容の説明が不十分	契約内容をしっかりと確認し、不明な点は質問する
強引な回収を行う	弁護士や専門機関に相談する

ファクタリング会社の評判や実績を調べたり、契約内容を細かく確認したりすることで、悪徳業者に騙されるリスクを減らせます。

少しでも怪しいと感じたら、契約を見送ることも大切です。

ファクタリング利用の流れと注意点

ファクタリングの利用は、企業の資金繰りを改善する有効な手段となり得ます。

しかし、スムーズな資金調達とトラブル回避のためには、流れを把握し、注意点を理解することが大切です。

必要な書類を準備する

ファクタリングの利用にあたり、最初に必要な書類を準備します。

必要な書類は、ファクタリング会社や契約の種類によって異なりますが、一般的には以下のものが挙げられます。

書類名	概要
会社の登記簿謄本	会社の基本情報が記載された書類
印鑑証明書	会社の実印が登録されていることを証明する書類
決算報告書	会社の財務状況を示す書類（通常は直近2期分）
確定申告書	会社の所得を申告した書類
売掛に関する資料	売掛先の情報、売掛金額、支払期日などが記載された請求書や契約書など
身分証明書	代表者や担当者の本人確認のための書類（運転免許証、パスポートなど）
銀行口座情報	資金の振込先となる銀行口座の情報
その他（担保に関する書類など）	必要に応じて、担保となる資産に関する書類

複数の会社に見積もりを依頼する

ファクタリング会社によって、手数料やサービス内容が異なります。

そのため、複数の会社に見積もりを依頼し、比較検討することが大切です。

3社以上から見積もりを取るのがおすすめです。

比較項目	詳細
手数料	ファクタリング会社に支払う費用。売掛金額に対する割合で表示されることが多いです。
買取金額	売掛金として買い取ってもらえる金額。手数料を差し引いた金額が実際に受け取れる金額となります。
契約条件	契約期間、売掛金の回収方法、保証の有無などが含まれます。
審査のスピード	契約を締結するまでの時間。急ぎで資金調達をしたい場合は特に重要なポイントです。
担当者の対応	質問への回答の早さや丁寧さ、提案の的確さなどを確認しましょう。

複数の見積もりを比較することで、自社にとって最適な条件のファクタリング会社を見つけやすくなります。

手数料だけでなく、担当者の対応や契約条件なども考慮して、総合的に判断することが大切です。

契約内容をしっかりと確認する

契約内容の確認は、ファクタリング利用において最も重要なプロセスの1つです。

契約書に記載された条文を一つひとつ確認し、不明な点があれば、必ずファクタリング会社に質問して解消しましょう。

特に注意すべきなのは、以下の点です。

不利な条件やリスクがないか、慎重に確認することが重要です。

必要であれば、弁護士や専門家などの第三者に相談することも検討しましょう。

ファクタリング以外の資金調達方法も検討する

ファクタリングは資金調達の有効な手段ですが、常に最適な選択肢とは限りません。

ファクタリングを利用する前に、他の資金調達方法も検討することが大切です。

資金調達方法	概要	メリット	デメリット
銀行融資	銀行から融資を受ける方法	金利が比較的低い、信用力が高まる可能性がある	審査が厳しい、担保や保証人が必要な場合がある
ビジネスローン	事業者向けのローン	銀行融資よりも審査が緩い場合がある、比較的迅速に資金調達が可能	金利が高い
助成金・補助金	国や地方自治体から支給される資金	返済不要	申請に手間がかかる、審査がある
親族・知人からの借入	親族や知人からお金を借りる方法	金利や返済条件を柔軟に設定できる場合がある	関係性が悪化する可能性がある

上記以外にも、手形割引、不動産担保ローン、リースバックなど、さまざまな資金調達方法があります。

企業の状況や目的に合わせて、最適な方法を選択しましょう。

契約後の資金管理を徹底する

ファクタリング契約後も、資金管理を徹底することが重要です。

売掛金の入金状況や支払い状況を常に把握し、資金繰りの状況を正確に把握しましょう。

具体的には、以下の点に注意して管理を行うことが大切です。

万が一、売掛先の倒産や支払い遅延が発生した場合は、速やかにファクタリング会社に連絡し、対応を協議しましょう。

ファクタリングに関する疑問を解消

ここでは、ファクタリングに関するよくある疑問を解消します。

銀行融資との違い、個人事業主の利用可否、赤字決算時の利用可否、会計処理、手数料について解説していきます。

銀行融資との違い

ファクタリングと銀行融資は、どちらも資金調達の手段ですが、仕組みや審査基準に違いがあります。

項目	ファクタリング	銀行融資
資金調達方法	売掛金の譲渡	借入
審査基準	売掛先の信用力	申込者の信用力
担保	原則不要	必要となる場合がある
資金調達スピード	早い	時間がかかる
会計処理	売掛債権の譲渡	負債の増加

銀行融資は、企業の信用力や担保に基づいて融資が行われますが、ファクタリングは売掛先の信用力が重視されます。

審査が通りにくい中小企業や個人事業主でも、売掛先の信用力が高ければ利用できる可能性があります。

資金調達までのスピードも、ファクタリングの方が早い傾向があります。

個人事業主でも利用可能か

ファクタリングは、法人だけでなく個人事業主でも利用可能です。

個人事業主の場合、銀行融資を受けるのが難しいケースがありますが、ファクタリングであれば売掛金を活用して資金調達ができます。

特に、建設業やIT業など、売掛金が発生しやすい業種では、ファクタリングが有効な資金繰り対策となるでしょう。

赤字決算でも利用可能か

赤字決算の場合でも、ファクタリングを利用できる可能性があります。

銀行融資は、企業の財務状況を厳しく審査しますが、ファクタリングは売掛先の信用力を重視するため、赤字決算でも利用できる場合があります。

ただし、ファクタリング会社によっては、企業の財務状況も審査の対象とする場合があるため、事前に確認が必要です。

資金調達でも赤字が解消されない場合は、弁護士・司法書士への相談も選択肢の一つです。

債務整理についてはこちらのサイトを参考にしてみてください

「債務急済」は株式会社WEBYが運営する、弁護士・司法書士の検索サイトです。

自己破産、個人再生、任意整理、代表者の破産/倒産、銀行借入の返済が難しく破産を検討されている

事業主様など、様々な状況に応じた地域の専門家を探すことができます。

ファクタリングは会計処理上どうなるか

ファクタリングは、会計処理上、売掛債権の譲渡として扱われます。

ファクタリングを利用した場合、売掛金を譲渡した時点で、売掛金残高が減少します。

手数料は、売上債権売却損として計上されます。

会計処理について不明な点がある場合は、税理士や会計士に相談することをおすすめします。

手数料はどれくらいかかるか

ファクタリングの手数料は、ファクタリング会社や契約の種類、売掛金の金額などによって異なります。

一般的には、売掛金の1%〜5%程度が相場とされています。

2社間ファクタリングの方が、3社間ファクタリングよりも手数料が高くなる傾向があります。

手数料だけでなく、契約内容やサービス内容を比較検討し、自社にとって最適なファクタリング会社を選ぶことが重要です。

ファクタリングを利用する際は、複数の会社から見積もりを取り、手数料や条件を比較検討することが大切です。